seychellesartprojects.org

Yhdistetty suhde vakuutuksen määritelmässä

Yhdistetty kulusuhde, jota käytetään yleisesti vakuutussektorilla (erityisesti kiinteistö- ja vahinkosektoreilla), on kannattavuuden mittari sen ymmärtämiseksi, miten vakuutusyhtiö suoriutuu päivittäisessä toiminnassaan. suhde ja kulusuhde.

Yhdistetty kaava

Yhdistetty suhde kaava on esitetty alla,

Yhdistetty suhde = Vakuutustappion suhde + kulusuhde

missä,

• Vakuutustappiosuhde = (Maksetut korvaukset + nettotappiorahastot) / Ansaittu nettopreemi
• Kulusuhde = Vakuutuskustannukset mukaan lukien palkkiot / nettomaksutulo

Vakuutuskustannukset ovat vakuutusliikkeeseen liittyviä kuluja, ja ne koostuvat edustajien myyntipalkkioista, vakuutushenkilöstön palkoista, markkinointikustannuksista ja muista yleiskustannuksista.

Yhdistetyn vakuutusasteen osatekijät

Se muodostaa kahden suhteen summan. Ensimmäinen on laskelma, joka saadaan jakamalla syntyneet tappiot ja tappioiden oikaisukulut (LAE) ansaituilla vakuutusmaksuilla eli kalenterivuoden tappioasteella. Ja toinen lasketaan jakamalla kaikki muut kulut vakuutusmaksutulolla eli lakisääteisellä kulusuhteella. Kun tulosta käytetään yrityksen lopputulokseen, yhdistettyä suhdetta kutsutaan myös yhdistetyksi suhteeksi. Sitä käyttävät sekä vakuutus- että jälleenvakuutusyhtiöt.

Esimerkki vakuutusten yhdistetystä suhteesta

Oletetaan, että ABZ Ltd. on vakuutusyhtiö. Yhtiön kokonaissitoumusten kustannusten lasketaan olevan 50 miljoonaa dollaria. Se on kärsinyt tappiota, ja myös sitä koskeva oikaisu on 75 dollaria. Yhtiön nettomaksutulo on 200 miljoonaa dollaria, ja vuonna se on ansainnut 150 miljoonan dollarin kokonaispalkkion.

Ratkaisu

ABZ Oy: n yhdistetty kulusuhde lasketaan yhteen laskemalla aiheutuneet tappiot ja siihen tehdyt oikaisut ja jakamalla tuloksena saatu vakuutusmaksu. Siten taloudellisen perustan yhdistetty suhde on 0,83 eli 83% (eli 50 miljoonaa dollaria + 75 miljoonaa dollaria) / 150 miljoonaa dollaria.

Yhdistetyn kulusuhteen laskemiseksi kaupan perusteella lasketaan yhteen tappioiden oikaisun suhde ansaittuun vakuutusmaksuun ja vakuutusmenojen suhde nettomaksutuloon.

Yhdistetyn suhteen laskeminen

• = 0,50 dollaria + 0,33 dollaria
• = 0,83 dollaria

ABZ Ltd: n kaupan perusteella laskettu yhdistetty suhde on siis 0,83 eli 83% eli 75 miljoonaa dollaria / 150 miljoonaa dollaria + 50 miljoonaa dollaria / 150 miljoonaa dollaria.

Yhdistetty suhde - käytännön skenaario

Yhdistettyä suhdetta pidetään yleensä vakuutusyhtiön kannattavuuden mittarina; Se ilmoitetaan prosentteina, ja jos se on yli 100%, se tarkoittaa, että yritys maksaa enemmän kuin ansaitsee, kun taas jos se on alle 100%, se tarkoittaa, että se ansaitsee enemmän kuin maksaa .

Edut

•  Se antaa paremman kuvan siitä, kuinka tehokkaasti palkkatasot asetettiin.
• Se osoittaa yrityksen johdon, jossa yritys tuottaa voittoa tai ei, ts. Jos ansainta on enemmän / vähemmän kuin maksut.
• Se on paras tapa laskea tulos, koska siinä ei oteta huomioon sijoitustuottoja ja se keskittyy vain merkintätapahtumiin.
• Yhdistetyn suhteen molemmat komponentit voidaan selittää erikseen. Vakuutustappiosuhde mittaa yhtiön tehokkuutta sen vakuutusmenetelmien mukaisesti. Sitä vastoin kustannussuhde mittaa, kuinka hyvin yrityksen koko toiminta on asianmukaista.

Haitat

• Se ei anna kokonaiskuvaa yrityksen kannattavuudesta, koska se sulkee pois sijoitustuotot. Nämä yritykset ansaitsevat hyvän tulonlähteen sijoittamalla joukkovelkakirjoihin, osakkeisiin ja muihin rahoitusinstrumentteihin, jotka eivät kuulu niiden ydinliiketoimintaan.
• Se koostuu monista komponenteista. Meillä on taipumus keskittyä vain CR-numeroon ja kaipaamme analysoida komponentteja, joista se koostuu.
• Emme voi sanoa, onko vakavaraisuusvakuutus merkittävämpi kuin 100%, mikä tarkoittaa, että yritys ei ole kannattava, koska voi käydä niin, että yritys tuottaa kohtuullisen määrän voittoa muista sijoitustuotoista.
• Yritys voi tehdä erityisiä muutoksia tilinpäätökseensä yhdistetyn kulusuhteen komponenttien parantamiseksi, ja näin ollen tämä suhde ei pääty pelkkään pukeutumiseen.
• Siinä otetaan huomioon vain yrityksen rahalliset näkökohdat ja jätetään huomiotta laadulliset näkökohdat.

Rajoitukset

Sillä on monia etuja, ja sillä on myös tiettyjä rajoituksia. Eri tekijät, jotka muodostavat yhdistetyn kulusuhteen (tappiot, kulut ja ansaittu vakuutusmaksu), toimivat kukin vertailukohtana kannattavuuspotentiaalille tai tappioriskille. Siksi on välttämätöntä ymmärtää nämä osat sekä erikseen että yhdessä kokonaisuutena yrityksen taloudellisen tuloksen määrittämiseksi tarkasti.

Tärkeitä  seikkoja

• Sitä käytetään mittaamaan vakuutusyhtiön, erityisesti omaisuus- ja vahinkovakuutusyhtiöiden, kannattavuutta.
• Yhdistetty kulusuhde mittaa aiheutuneita tappioita ja kuluja suhteessa yrityksen koko keräämään vakuutusmaksuun.
• Se on tehokkain ja yksinkertaisin tapa mitata yrityksen kannattavuutta
• Se on tapa mitata, ovatko tulona kerätyt vakuutusmaksut suurempia kuin sen maksama korvausmaksu.
• Se on helpoin tapa mitata, onko yritys tai yritys taloudellisesti terveellinen vai ei.
• Se määritetään laskemalla yhteen vahinkosuhde ja kulusuhde.
• Kaupan perusteella laskettuna vakuutusyhtiö maksaa vähemmän kuin saamansa vakuutusmaksut. Vaihtoehtoisesti, kun otetaan huomioon taloudellisen perustan yhdistetty kulusuhde, vakuutusyhtiö maksaa vastaavan määrän kuin maksamansa vakuutusmaksu.
• Terveellisen yhdistetyn kulusuhteen vakuutussektorilla katsotaan yleensä vaihtelevan välillä 75-90%. Se osoittaa, että suuri osa ansaitusta vakuutusmaksusta käytetään todellisen riskin peittämiseen.

Johtopäätös

Lopuksi voimme sanoa, että yhdistetyn suhteen laskeminen on helppoa, kun tiedämme mistä numerot saadaan. Suurin vihje on tietää merkitys ja selvittää, mistä löydät numerot taloudellisista raporteista. Se voi olla haastavaa, jos emme tiedä mitä ja mistä etsiä.

Olemme nyt ymmärtäneet, kuinka yhdistetyt tunnusluvut voivat auttaa meitä tunnistamaan, mitkä vakuutusyhtiöt ovat kannattavia ja mitkä eivät riittävän hyviä. Se on suhde, jota sovelletaan enimmäkseen omaisuusvahinkovakuutusyhtiöihin. Meillä on erilainen joukko, joka koskee henkivakuutusyhtiöitä.