Suora luotto (merkitys) Esimerkki | Vaikutus | Kuinka se toimii?

Mikä on suora luotto?

Suora luotto on rahallinen talletus, joka tehdään minkä tahansa henkilön, yrityksen tai muun yhteisön tilille lähinnä sähköisen varojen siirron avulla nopeammin, helpommin ja kätevämmin kuin muut siirtomuodot.

Kuinka se toimii?

  • Aina kun maksaja tekee suoran hyvityksen maksunsaajan tilille, etuyhteydessä oleva pankki saa ilmoituksen tällaisesta tapahtumasta. Tällöin pankki kirjaa määrän, jolla saajan tili hyvitetään, heti kun tapahtuma on suoritettu. Pankin ja maksunsaajan tilikirjoissa on kuitenkin eroja.
  • Maksunsaaja kirjaa talletustapahtuman tässä tapauksessa vasta saatuaan pankin luottoa. Toisaalta pankilla on suurempi saldo, kun se vastaanottaa summan ennen saajaa. Tällaisten erojen jatkuva ratkaiseminen edellyttää lausuntojen sovittamista yhteen.

Esimerkki suorasta luotosta

Oletetaan, että kangasliiketoiminnan kirjanpitäjä maksaa toimittajalleen 5000 dollaria kuukaudessa pakkausten ostamisesta. Hän tekee sen jokaisen kuukauden 1. päivänä suoralla luotolla. Oletetaan, että tänään on tänään 31. maaliskuuta, ja rahat hyvitetään toimittajan tilille huomenna. Toimittajan pankkitili näyttää tältä:

  • Päivämäärä: 3.31.2020
  • Tilin saldo: 1 000 000 dollaria

Luottoluokassa tili näyttää tältä:

  • Päivämäärä: 4.1.2020
  • Luotto: 5000 dollaria
  • Tilin saldo: 1,05000 dollaria

Toimittaja tekee täsmäytyksen kirjanpitoonsa suoran luoton kautta saatujen tulojen toteuttamiseksi. Merkintä näyttää tältä:

  • Pankkitili veloitettiin 5000 dollaria
  • Ostotili hyvitetään 5000 dollaria

Käyttö ja merkitys

Näitä järjestelmiä käytetään maailmanlaajuisesti merkittävien järjestelmien kanssa Yhdysvaltojen ACH (Automated Clearing House) -verkossa ja Australian suoran sisäänmenon järjestelmässä.

# 1 - Yhdysvallat

  • ACH on Yhdysvaltojen kansallinen selvityskeskus, joka toimii automaation alalla. ACH toimii sekä suoralla luotolla että suoraveloituksella. Valtakunnallisesti maksut suoritetaan tämän järjestelmän kautta, mutta suuri osa tapahtumista liittyy palkanlaskuun ja sosiaaliturvaan. ACH-verkoissa oli vuonna 2018 kumulatiivisia 50 biljoonan dollarin rahamaksuja.
  • Jotkut ACH: n tärkeimmistä käyttötavoista ovat verkkokaupan maksut, sosiaaliturvaetuudet, veronpalautukset, yritysten väliset maksut, vuokrat, kuluttajalaskut jne.

# 2 - Australia

  • Australia käyttää suoraa merkintäjärjestelmää suorana luotonsiirtona. Australian elin sähköisten järjestelmien tapahtumien selvittämiseksi on APCA (Australian Payments Clearing Association). Järjestelmä käyttää BSB: tä ja tilinumeroa, joka on tehty tilien yksilölliseen yhdistelmäsarjaan. Tämän lisäksi Australian neljä suurta pankkia käyttävät BPAY-laskutusjärjestelmää, jota APCA ei säätele.
  • Järjestelmä tuo kustannussynergioita useammalla kuin yhdellä tavalla. Suoraa luottoa käyttävät pankit ja laitokset ovat kasvaneet valtavasti vähentämällä liikaa henkilöstö- ja koulutustarpeita. Paperiton järjestelmä mahdollistaa myös suuremman joustavuuden ja helpomman säilytyksen (sähköinen luonne).

Edut

  1. Se on nopeampi ja helpompi tapa rahansiirtoon.
  2. Nämä siirtomenetelmät säästävät myös aikaa ja muita kustannuksia, kuten käsittely-, kuljetus- ja tulostuskustannuksia.
  3. Suorien talletusmenetelmien mukana tulee myös automaatio, joka mahdollistaa automaattisen vähennyksen yhdeltä tililtä toisen halutun tilin hyvittämiseksi.
  4. Rahaa ei tarvitse käydä pankeissa, mikä säästää paljon paperia ja fyysistä vaivaa.
  5. Tapauksissa, joissa julkisyhteisöjen tai yritysten / työnantajien on hyvitettävä maksunsaajien tilit säännöllisesti, suorasta luotosta tulee ensisijainen valinta.

Haitat

  1. Suoralla luotolla on hyvin vähän haittoja. Jos joku on kuitenkin nostanut tilinsä liikaa, pankit tai rahoituslaitokset käyttävät määräaikaista rahatalletusta tilinylityksestä.
  2. On huomattava, että siihen liittyy merkkien ja koon rajoitus, minkä vuoksi maksaja antaa rahansiirtoneuvon liiketoimen yhteydessä. Se auttaa helposti tunnistamaan tapahtumia ja minkä tahansa mielekkään viitekoodin, joka luo ainutlaatuisen suhteen osapuolten välille.
  3. Yleisimmin viitteitä ovat tilinumero, ostolaskunumero, kansallinen tunnistenumero ja tunnuskoodi.

Johtopäätös

  • Monilla työnantajilla on täysin sähköinen järjestelmä maksaa työntekijöilleen, toimittajilleen jne. Suoralla luotolla on monia etuja, ja se on saavuttanut suosiota yritysten keskuudessa. Tämä varojensiirtojärjestelmä auttaa välttämään maksujen puuttumisen ja sääntelyn noudattamisen, koska pankkilaitokset ovat valmiita huolehtimaan tällaisista asioista.
  • Se on elintärkeää pankki- ja rahoituslaitosten, mukaan lukien hallitusten ja valtioista riippumattomien elinten, toiminnalle, koska se on menestyksekkäästi kantanut laajamittaisten maksujen kuormituksen. Nämä ovat tarkoituksenmukaisia, kun sopimuspuolilla on riittävästi taitotietoa toisistaan ​​ja maksajalla on harkintansa mukaan maksut ilman saajan osallistumista.