Riskipainotettu omaisuus (määritelmä, kaava) | Kuinka laskea?

Mikä on riskipainotettu omaisuus?

Riskipainotetut varat ovat vähimmäispääoma, joka pankilla tai muulla rahoituslaitoksella on oltava kattamaan odottamattomat tappiot, jotka johtuvat varojensa luontaisesta riskistä, eivätkä mene konkurssiin.

Riskipainotettu omaisuuserien kaava

Vakavaraisuussuhde = Ensisijainen pääoma + Toissijainen pääoma / riskipainotetut varat

Siksi,

Riskipainotetut varat = ensisijaiset omat varat + toissijaiset pääomat / vakavaraisuussuhde

  • Taso 1: Pääoma on pankin ydinpääoma, jota käytetään taloudellisissa hätätilanteissa tappioiden kattamiseen vaikuttamatta päivittäiseen toimintaan. Se sisältää tarkastetut tulovarat, tavallisen osakepääoman, aineettomat hyödykkeet ja tulevat veroedut.
  • Taso 2: Pääoma on pankin lisäpääoma, jota käytetään tappioiden kattamiseen omaisuuserän purkamisen yhteydessä. Se sisältää uudelleenarvostusvarannot, ikuiset kumulatiiviset etuoikeutetut osakkeet, kertyneet voittovarat, etuoikeudeltaan huonommat velat ja yleiset varaukset luottotappioista.

Pankki tai rahoituslaitos, jolla on korkeampi vakavaraisuussuhde, osoittaa, että sillä on riittävä määrä pääomaa odottamattomien tappioiden kattamiseksi. Käänteisesti, kun vakavaraisuussuhde on pieni, se osoittaa, että pankilla tai rahoituslaitoksilla on mahdollisuus epäonnistua odottamattomien tappioiden sattuessa, mikä tarkoittaa, että turvallisemmalla puolella vaaditaan lisäpääomaa. Sijoittaja aikoo sijoittaa liiketoimintaan, jolla on korkeampi vakavaraisuussuhde.

Esimerkkejä riskipainotetuista omaisuuserien laskemisesta

1) Seuraavassa taulukossa on tietoja pankkien A ja B ensisijaisista pääomista 1 ja 2.

Voit ladata tämän riskipainotetun omaisuuden Excel-mallin täältä - riskipainotetun omaisuuden Excel-malli

Se antaa myös näiden kahden pankin vakavaraisuussuhteen.

Riskipainotettujen omaisuuserien laskeminen.

Riskipainotettu keskiarvo voidaan laskea seuraavasti:

2) Pankilla A on alla oleva salkku, Lainojen (varojen) riskipainotetun laskeminen

Riskipainotettu omaisuus voidaan laskea seuraavasti:

Edut

  • Varmistaa, että pankeilla ja rahoituslaitoksilla on vähimmäispääoma, jota pidetään turvallisena epävarmuustilanteissa.
  • Kannustaa pankkeja ja rahoituslaitoksia tarkistamaan nykyistä taloudellista tilannettaan ja korostaa mahdolliset punaiset liput vähimmäispääomavaatimuksen ollessa kyseessä.
  • Baselin pankkivalvontakomitean mukaan se auttaa pankkeja saavuttamaan vakavaraisuustavoitteet.
  • Se vähentää ennakoitavien riskien riskiä

Haitat

  • Se on taaksepäin katsottavaa; siinä oletetaan, että arvopaperit, jotka ovat olleet aiemmin riskialttiita, ovat samat kuin tulevaisuudessa riskialttiit arvopaperit.
  • Pankkien on pidettävä tavallisempia osakkeita, koska niiden on löydettävä vähemmän riskialttiita varoja, joilla on tuottoa.
  • Basel II -sääntelykehyksessä oletetaan, että pankit pystyvät parhaiten mittaamaan rahoitusriskinsä, vaikka todellisuudessa ne eivät välttämättä ole.
  • Sääntelyvaatimukset ovat tehneet pankeille maailmanlaajuisesti pakollisen noudattaa Baselin kehystä, mikä vaatii lisätoimia pankin edessä. Vaikka prosessi on virtaviivainen, se vaatii paljon manuaalista työtä.

Johtopäätös

  • Baselin pankkivalvontakomitea on laatinut Baselin sopimuksen, joka antaa suosituksia pankkitoimintaan liittyvistä riskeistä. Näiden sopimusten, nimittäin Basel I, Basel II ja Basel III, tarkoituksena on varmistaa, että pankeilla ja rahoituslaitoksilla on tarvittava määrä pääomaa odottamattomien tappioiden kattamiseksi.
  • Riskipainotettu omaisuus mahdollistaa vertailun kahden eri pankin välillä, jotka toimivat kahdella eri alueella tai eri maassa.
  • Korkea riskipainotettu omaisuus tarkoittaa, että hallussa olevat varat ovat riskialttiita ja edellyttävät korkeamman pääoman säilyttämistä.
  • Matala riskipainotettu omaisuus tarkoittaa, että hallussa olevat varat ovat vähemmän riskialttiita ja edellyttävät matalamman pääoman säilyttämistä.
  • Siinä tarkastellaan mahdollisten riskien ennakoimista ja riskien vähentämistä niin paljon kuin mahdollista.