Taseen täsmäytys (määritelmä) Vaiheittaiset esimerkit

Taseen täsmäytys on yrityksen taseeseen kuuluvan yrityksen kaikkien tilien loppusaldojen täsmäyttäminen sen varmistamiseksi, että loppusaldojen johtamiseksi hyväksytyt merkinnät kirjataan ja luokitellaan asianmukaisesti siten, että taseessa olevat saldot ovat sopivia.

Mikä on taseselvitys?

Taseen täsmäyttäminen tarkoittaa yksinkertaisesti kaikkien transaktio- ja pääkirjaosuuksien ja tilien loppusaldojen täsmäyttämistä. Se on osa kyseisen tilikauden taseen eriä ja sitä, onko se kirjattu ja luokiteltu asianmukaisesti, korvaamalla taseet asianmukaisesti taseessa. Se on viimeinen ja ratkaiseva tehtävä, jonka yhtiö suorittaa varmistaakseen tilinpäätöksensä paikkansapitävyyden ennen kirjanpidon sulkemista taloudellisen jakson lopussa.

Taseen täsmäytyksen tyypit / komponentit

Tase voidaan laatia kahdentyyppisissä muodoissa. Yksi on vaakasuora muoto tai sitä kutsutaan T-muodoksi, ja toinen muoto on pystysuora muoto. Molempien formaattien sisältö on kuitenkin sama. Se on vain tapa, jolla se esitetään, on erilainen. Tällä hetkellä pystysuora muoto on laajalti käytössä.

Taseen osat sisältävät tietoja, jotka joko lisäävät tai vähentäisivät liikevaihtoa. Siksi monet näistä olisi jo laskettu. Sitä vastoin tulos- ja tuloslaskelman valmistelussa, ja muutama siirrettäisiin edellisen vuoden saldoista, on oltava vain näiden tilien lopulliset saldot.

Ihannetapauksessa taseessa olisi seuraavat osat: - "Varat, velat ja oma pääoma".

  • Varat ovat eriä, jotka todennäköisesti lisäävät tai tuottavat tuloja yritykselle - esimerkkejä: käteinen, saamiset, varastot, ennakkomaksut ja käyttöomaisuus jne.
  • Velat ovat eriä, jotka todennäköisesti vähentäisivät yrityksen tuloja. Esimerkkejä: Velat, ostovelat, palkanlaskenta ja maksettavat verot, velkakirjat, laskennalliset tulot ja asiakkaiden talletukset jne.
  • Taseen laskemiseen ei ole sellaista kaavaa, koska se on lausunto, joka vastaa velkojen kokonaismäärää vastaavien kanssa. Tämä voidaan kuitenkin esittää seuraavassa muodossa: - Omaisuus + Oma pääoma = Velat.

Taseen täsmäytysmalli

Alla on taseen täsmäytyksen malli.

Yrityksen nimi
Tase kuten KK / PP / VVVV
 
Käyttöomaisuus
Aineettomat hyödykkeet xxx Se on yritykselle aiheutuvien kehityskustannusten kokonaisarvo lisättynä tavaroiden myyntiluvan kustannuksilla.
Aineelliset hyödykkeet xxx Se on liiketilan, huonekalujen hinta
ja laitteistot vähennettynä omaisuuserien ensimmäisestä käyttökerrasta
Investoinnit xxx Se on DEF Utilities PLC: n omistamien osakkeiden arvo
xxx
Lyhytaikaiset varat 
Varasto xxx Se on toimittajilta ostamattomien tavaroiden kokonaisarvo, jota ei ole vielä myyty, sekä tuotannossa pidettävät raaka-aineet plus keskeneräisten töiden arvo.
Velalliset
Myyntisaamiset xxx Se on asiakkaiden velkojen kokonaismäärä, vähemmän huonot velat ja perimättömiksi katsotut summat
Ennakkomaksut ja siirtosaamiset xxx Se on vuosittain etukäteen tietokoneohjelmistoyritykselle maksettava ylläpitomaksu.
xxx
Käteinen pankissa ja kädessä xxx Se on paikan päällä pidettyjen käteisvarojen kokonaismäärä ja saldo yrityksen pankkitilillä.
xxx
Velkojat: erääntyvät määrät vuoden kuluessa Tunnetaan myös lyhytaikaisina velkoina - velat esitetään negatiivisina, koska ne ovat yrityksen velkaa.
Pankkilainat ja tililuotot xxx Se on osa yrityksen pankkilainaa, joka on maksettava takaisin seuraavien 12 kuukauden aikana.
Kaupan rahoittajat xxx Se on kokonaismäärä, jonka yritys on velkaa toimittajilleen tavaroista, jotka se on ostanut myymään asiakkailleen.
Muut velkojat mukaan lukien verot ja sosiaaliturva xxx Se on verojen ja kansallisten vakuutusmaksujen arvo, joka vähennetään työntekijöiden palkoista, joita ei ole vielä maksettu sisämaan tuloille.
Siirtovelat xxx Se sisältää edellisen takaisinmaksun jälkeen pankkilainasta johtuvat korot.
xxx
Lyhytaikaiset varat  xxx Tunnetaan myös käyttöpääomana - tämä osoittaa yrityksen kyvyn täyttää nykyiset velvoitteet.
Taseen loppusumma vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla xxx
Velkojat: erääntyneet määrät yli vuoden kuluttua
pankkilaina xxx Se on osa yrityksen pankkilainaa, joka on maksettava takaisin yli vuoden kuluessa.
Nettovarallisuus xxx
Pääoma ja varaukset
Vaadittu osakepääoma xxx Nämä ovat varoja, jotka omistajat ovat sijoittaneet liiketoimintaan esimerkiksi rahoittamaan sen varoja.
Tuloslaskelma xxx Nämä ovat liiketoiminnan aloittamisesta saadut voitot, vähemmän kuluja ja omistajille osinkoina maksetut määrät.
Osakkeenomistajien varat xxx

Esimerkkejä taseen täsmäytyksestä

Katsotaan nyt joitain esimerkkejä taseen täsmäytyksestä.

Taseselvitysesimerkki # 1

Seuraava on M / S ABC: n kokeilusaldo vuoden lopussa. Valmistele tase samalle.

Ratkaisu:

Alla on taseen täsmäytys.

Toteamme tässä, että nettovarallisuus on yhtä suuri kuin nettovelat yhteensä (740 000)

Taseselvitysesimerkki # 2

Maaliskuun lopussa 20X6 ABC & Companyn eri tilien saldot ovat seuraavat:

Valmistele ABC & Companyn tase muodon mukaan.

Ratkaisu:

Alla on taseen täsmäytys.

Jälleen näemme, että taseen loppusumma on yhtä suuri kuin velat.

Edut

Taseen täsmäyttämisestä on monia etuja. Muutamia tärkeimmistä ja tärkeimmistä eduista ovat kuitenkin:

  • Poistaa kirjanpitovirheet
  • Ymmärtää paremmin ja arvioida yrityksen taloudellista vahvuutta

Haitat

Taseiden tai tilien manuaalisessa täsmäytyksessä voi olla virheitä manuaalisen toimenpiteen vuoksi. Siksi siihen liittyy tietojen manipuloinnin riski, tietojen tallentamisen puuttuminen jne.