Esimerkkejä taloudellisesta analyysistä Vaiheittainen opas

Esimerkkejä taloudellisesta analyysistä

Esimerkki taloudellisesta analyysistä on yrityksen suorituskyvyn ja kehityksen analysointi laskemalla taloudelliset tunnusluvut, kuten kannattavuusluvut, joka sisältää nettotulosuhteen, joka lasketaan nettotuloksella jaettuna myynnillä ja se osoittaa yrityksen kannattavuuden, jolla voimme arvioida yrityksen kannattavuutta ja voiton kehitystä ja on enemmän suhdelukuja, kuten likviditeettisuhteita, liikevaihtosuhteita ja vakavaraisuussuhteita.

Tilinpäätösanalyysiä pidetään yhtenä parhaista tavoista analysoida yrityksen perustekijöitä. Se auttaa meitä ymmärtämään yrityksen taloudellisen tuloksen, joka perustuu sen tilinpäätökseen. Tämä on tärkeä mittari yrityksen operatiivisen kannattavuuden, maksuvalmiuden, vipuvaikutuksen jne. Analysoimiseksi. Seuraava taloudellisen analyysin esimerkki antaa yleiskuvan ammattilaisten yleisimmistä taloudellisista analyyseistä.

Neljä parasta esimerkkiä tilinpäätöksen analyysistä

Alla on mainittu XYZ Ltd & ABC Ltd: n tilinpäätös.

XYZ Ltd. & ABC Ltd. -yrityksen tase

XYZ Ltd: n ja ABC Ltd: n tuloslaskelma

Seuraavassa on esitetty esimerkkejä taloudellisen suhteen analyysistä edellä esitetyn tilinpäätöksen perusteella:

Esimerkki # 1 - Likviditeettisuhteet

Likviditeettisuhteet mittaavat yrityksen kykyä maksaa nykyiset velvoitteensa. Yleisimmät tyypit ovat:

Nykyinen suhde

Lyhytaikainen suhde mittaa lyhytaikaisten varojen määrän ja lyhytaikaisten velkojen määrää. Yleensä suhdetta 1 pidetään ihanteellisena kuvaamaan, että yrityksellä on riittävästi lyhytaikaisia ​​varoja lyhytaikaisten velkojensa maksamiseksi.

Lyhytaikainen kaava = lyhytaikaiset varat / lyhytaikaiset velat

ABC: n nykyinen suhde on parempi kuin XYZ, mikä osoittaa, että ABC: llä on paremmat mahdollisuudet maksaa nykyiset velvoitteensa takaisin.

Nopea suhde

Nopea suhde auttaa analysoimaan yrityksen nykyisten velvoitteiden välitöntä maksamista.

Pika-kaava = (lyhytaikaiset varat - inventaario) / lyhytaikaiset velat.

ABC on XYZ: ään nähden paremmassa asemassa täyttämään välittömästi nykyiset velvoitteensa.

Esimerkki 2 - Kannattavuusluvut

Kannattavuusasteet analysoivat yrityksen ansaintakykyä. Se auttaa myös ymmärtämään yrityksen liiketoiminnan tehokkuutta. Muutama tärkeä kannattavuusaste on seuraava:

Liikevoiton suhde

Mittaa yrityksen toiminnan tehokkuutta;

Liikevoittosuhteen kaava = Tulos ennen korkoa ja veroja / myyntiä

Molemmilla yrityksillä on samanlainen operatiivinen suhde.

Nettovoittosuhde

Mittaa yrityksen yleistä kannattavuutta;

Nettotulosuhteen kaava = Nettovoitto / myynti.

XYZ: n kannattavuus on parempi kuin ABC.

Oman pääoman tuotto (ROE)

Oman pääoman tuotto mittaa yhtiön omasta pääomasta toteutunutta tuottoa.

Oman pääoman tuotto kaava = nettotulos / oma pääoma

XYZ tarjoaa paremman tuoton osakkeenomistajilleen ABC: hen verrattuna.

Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE)

Sijoitetun pääoman tuotto mittaa tuoton, joka saadaan liiketoiminnan koko pääomasta.

ROCE-kaava = Tulos ennen korkoa ja veroja / sijoitettua pääomaa

Molemmilla yrityksillä on samanlainen tuottoprosentti, joka tarjotaan kaikille pääoman omistajille.

Esimerkki # 3 - Liikevaihtosuhteet

Liikevaihtosuhteet analysoivat, kuinka tehokkaasti yritys on hyödyntänyt varojaan.

Joitakin tärkeitä liikevaihtosuhteita ovat seuraavat:

Varaston liikevaihtosuhde

Varaston liikevaihtosuhde mittaa arvioitaessa yrityksen varastonhallinnan tehokasta tasoa.

Varaston liikevaihtosuhteen kaava = myytyjen tavaroiden kustannukset / keskimääräinen varasto.

Suurempi suhde tarkoittaa, että yritys myy tavaroita hyvin nopeasti ja hallitsee varastotasoaan tehokkaasti.

Saamisten liikevaihtosuhteet

Saamisten liikevaihtosuhteet auttavat mittaamaan yrityksen tehokkuutta saamisten tai velkojen keräämisessä.

Saamisten liikevaihtosuhdekaava = Luottomyynti / keskimääräiset saamiset.

Suurempi suhde tarkoittaa, että yritys kerää velkansa nopeammin ja hoitaa myyntisaamisiaan tehokkaasti.

Maksettavat liikevaihtosuhteet

Maksettavan liikevaihdon suhde auttaa määrittämään nopeuden, jolla yritys pystyy maksamaan toimittajilleen.

Maksettavan liikevaihdon kaava = Ostojen kokonaismäärä / Keskimääräinen ostovelka

Korkeampi suhde tarkoittaa, että yritys maksaa laskunsa nopeammin ja pystyy hoitamaan velkojaan tehokkaammin.

Esimerkki # 4 - Vakavaraisuussuhteet

Vakavaraisuussuhteet mittaavat yrityksen omistamien varojen määrän laajuutta tulevaisuuden velvoitteiden kattamiseksi. Joitakin tärkeitä vakavaraisuussuhteita ovat seuraavat:

Velkaantumisaste

Velkaantumisaste mittaa yrityksen käytettävissä olevan oman pääoman määrää velkojen maksamiseksi. Suurempi suhdeluku edustaa yrityksen haluttomuutta maksaa velvoitteitaan. Siksi on parempi säilyttää oikea määrä oman pääoman suhdetta yrityksen vakavaraisuuden hallitsemiseksi.

Lainan oman pääoman suhde kaava = Velka yhteensä / oma pääoma

Suurempi suhde tarkoittaa suurempaa vipuvaikutusta. XYZ: n vakavaraisuusasema on parempi kuin ABC.

Taloudellinen vipuvaikutus

Taloudellinen vipuvaikutus mittaa yrityksen osakkeenomistajien käytettävissä olevien varojen määrää. Mitä korkeampi suhde, sitä suurempi on taloudellinen riski velkaantumisasteelta yrityksen varojen rahoittamiseksi.

Rahoitusviputuksen kaava = Omaisuus / Oma pääoma yhteensä

Korkeampi ABC-suhde tarkoittaa, että yritys on erittäin vipuvaikutteinen ja sillä voi olla vaikeuksia maksaa velkaa XYZ: ään verrattuna.

Johtopäätös

On tärkeää ymmärtää, että taloudelliset tunnusluvut ovat yksi tärkeimmistä mittareista, joita rahoitusalan ammattilaiset käyttävät analysoidessaan yritysten taloudellista suorituskykyä. Se auttaa myös ymmärtämään kahden tai useamman saman alan yrityksen suhteellista suorituskykyä.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found