Järjestämättömät varat (merkitys) Esimerkkejä pankkien NPA: sta

Mitkä ovat järjestämättömät varat (NPA)?

Järjestämättömät varat (NPA) tarkoittaa lainojen ja ennakoiden luokittelua lainanantajan (yleensä pankkien) kirjanpitoon, jolle ei ole maksettu korkoa ja pääomaa ja jotka ovat "erääntyneitä". Useimmissa tapauksissa velat on luokiteltu NPA: ksi, joissa lainan maksut ovat olleet maksamatta yli 90 päivää.

  • NPA luokitellaan yleensä pankin taseeseen, ja prosenttiosuus NPA: sta kokonaisennakoista on tullut elintärkeäksi suhteeksi pankeille, jotta ne voivat tarkistaa ennen tulosten julkistamista.
  • Yli 90 päivää, jolloin maksu johtuu pankkien lainoista ja ennakoista, siirretään NPA: han.
  • Jokaisen lainan ehtolomakkeessa / seuraamuskirjeessä mainitaan yleensä maksukyvyttömyysjakso, jonka aikana laina luokitellaan järjestämättömiksi varoiksi.
  • Kuten huomaamme ylhäältä, Bank of America -yhtiöllä on noin 4170 miljoonan dollarin NPA, joka on kertynyt vähintään 90 päiväksi.

Esimerkki järjestämättömistä omaisuuseristä (NPA)

Esimerkiksi yritys XYZ on ottanut 100 miljoonan dollarin lainan Bank ADCB: ltä, josta sen on maksettava 10000 dollarin korkoja kuukaudessa viiden vuoden ajan. Nyt kun lainanottaja laiminlyö maksun suorittamisen kolmena peräkkäisenä kuukautena eli 90 päivää, pankin on luokiteltava laina järjestämättömäksi omaisuuseräksi kyseisen tilikauden taseessa.

Järjestämättömien omaisuuserien tyypit (NPA)

# 1 - Lainat

Määräaikaista lainaa, eli tavallista vaniljavelkaa, kohdellaan NPA: na, kun lainan pääoma tai korkoerä on erääntynyt yli 90 päivän ajan.

# 2 - Käteisluotto ja tililimiitti

Käteisluottoa tai tililuottoa, jos erääntynyt maksuaika on yli 90 päivää, voidaan käsitellä NPA: na.

# 3 - Maatalouden ennakot

Maatalouden ennakot, jotka ovat erääntyneet yli kahden satokauden lyhyen sadon ajan tai yhden sadon keston pitkäkestoisten viljelykasvien osalta.

Voisi olla useita muita NPA-tyyppejä, mukaan lukien asuntolainat, asuntolainat, luottokortti- ja muut luottokorttiluotot, suorat ja epäsuorat kulutuslainat.

Pankkien NPA-luokitus

Pankit luokittelevat järjestämättömät varat seuraavan tyyppiseen neljään laajaan ryhmään: -

# 1 - Vakiovarat

Vakiovarat ovat niitä omaisuuseriä, jotka ovat pysyneet NPA: na 12 kuukautta tai alle 12 kuukautta, ja omaisuuserän riski on normaali

# 2 - Standardien alapuolella olevat varat

Yli 12 kuukauden ajan NPA luokitellaan epästandardeihin varoihin. Tällaisilla ennakoilla on normaalia enemmän riski, ja luotonsaajan luottokelpoisuus on melko heikko. Pankit ovat yleensä valmiita tekemään aliarvostuksen lainasummiin, jotka on luokiteltu tähän omaisuusluokkaan

# 3 - epäilyttävät velat

Yli 18 kuukauden ajan järjestämättömät varat kuuluvat epäilyttävien velkojen luokkaan. Epäilevät velat itsessään merkitsevät sitä, että pankki on erittäin epävarma ennakkojensa perimisestä. Tällaisten ennakoiden kerääminen on erittäin kyseenalaista, ja on vähiten todennäköistä, että lainasumma voidaan periä puolueelta. Tällaiset ennakot vaarantavat pankkien likviditeetin ja maineen

# 4 - Tappio-omaisuus

Järjestämättömien omaisuuserien lopullinen luokitus on tappio-omaisuus. Joko pankki itse tai ulkoinen tilintarkastaja tai sisäinen tarkastaja tunnistaa tämän lainan lainaksi, jossa summan kerääminen ei ole mahdollista, ja pankin on tehtävä pintansa taseeseensa. Tällöin pankin on kirjattava koko jäljellä oleva lainasumma tai tehtävä varaus koko sen määrän kohdalla, joka on myöhemmin kirjattava takaisin

Asiat, jotka pankkien on pidettävä mielessä ennen lainojen ennakkomaksua

Seuraavat asiat pankkien on pidettävä mielessä ennen lainojen maksamista: -

# 1 - merkki

Lainanottajan luonnetta on arvioitava, ja yrityksen halukkuutta maksaa takaisin velkaa on pohdittava. Yhtiön johto, historia, tuloputket, osakekehitys ja tiedotusvälineet olisi otettava huomioon, jotta voidaan antaa oikein mielipide yrityksestä

# 2 - Vakuudet

Lainatun vakuuden arvo on arvioitava, ja kiinteistö / omaisuus olisi arvioitava asianmukaisesti pitäen mielessä lainan ja arvon suhde

# 3 - Kapasiteetti

Kapasiteetti, jonka pankkiirin tulisi analysoida yrityksen taloudellinen tilanne ja yrityksen tulevat tuloennusteet. Myös nykyiset lainanantajat, jotka ovat jo yrityksen taseessa, on tutkittava asianmukaisesti, jotta saadaan oikea vakuus ennen ennakkomaksujen antamista

# 4 - kunto

Viimeinkin yleinen ympäristö sekä markkinoiden ja teollisuuden tila on pidettävä mielessä. Pankin tulisi harkita ja analysoida yksityiskohtaisesti ulkoiset ja sisäiset tekijät, jotka voivat vaikuttaa liiketoimintaan tulevaisuudessa.

Suuri luottoanalyysiyritys arvioi yrityksiä 4C: n parametrissa

Pankit ovat talouden selkäranka, jonka on pyrittävä tässä dynaamisessa ja haastavassa ympäristössä. Siksi oikeiden asiakkaiden ja liikekumppaneiden valitseminen tekee taloudesta kestävän ja pelastaa maailman uudelta vuoden 2008 globaalilta finanssikriisiltä. Järjestämättömien omaisuuserien osalta pankeille olisi pidettävä asianmukaista strategiaa ja rajoituksia, jos vain rajoitettua luottoa on saatavana ja vain niiden ansaitsemien yritysten saatavilla.