seychellesartprojects.org

Mikä on myyntisaamisten factoring?

Myyntisaamisten faktointi, joka tunnetaan yleisesti nimellä Factoring, on rahoitusväline, jota yritykset käyttävät nopean rahan keräämiseen myymällä myyntisaamiset toiselle erikoistuneelle yritykselle, joka tunnetaan nimellä "Factor". Se tunnetaan myös nimellä Laskutekijä.

Kuinka myyntisaamisten factoring toimii?

Yleensä yritys myy tuotteita ja palveluita asiakkailleen joko käteisenä tai luottona. Luottotapauksissa yritys lähettää asiakkaille laskun, joka yleensä maksetaan takaisin yritykselle luottolimiittien mukaan (vaihtelee yrityksittäin ja ajanjakso 7 päivästä 180 päivään ja jopa enemmän). Sen sijaan, että odottaisi asiakkaan suorittavan maksua eräpäivinä (luottoehtojen kesto), yritys voi myydä myyntisaamisiaan alennuksella nimellisarvostaan ​​(laskun arvo) erikoistekijälle, joka tunnetaan nimellä "Factor", ja saada käteistä heti.

Näiden yritysten laskuttama alennus (tekijämaksut) riippuu Laskutekijä-kohdasta useista tekijöistä:

• Saamispäivän eräpäivä (pidempi aikaväli vaatii enemmän tekijäpalkkioita kuin lyhyempi aika).
• Toimiala, johon yritys kuuluu.
• Yritysluottoasiakkaiden luottokelpoisuus;
• Yrityksen perintähistoria sen saamisista;
• Faktorointiin osoitettu laskufaktorointimäärä.
• Faktorointitapa - takaisinoton tai takavarikoinnin tyyppi (keskustellaan yksityiskohtaisesti jäljempänä). Rekisteröimätön factoring vaati Factoria ottamaan ylimääräisen luottoriskin, joka johtuu perimättömistä myyntisaamisista, mikä johtaa enemmän tekijäpalkkioihin.

Edut

• Tarjoaa välittömän kassavirran yritykselle;
• Auttaa yrityksiä keskittymään arvopalvelujen tuottamiseen, koska Factor huolehtii maksujen perimisen vaivasta Factor-palkkioiden vastineeksi.
• Tarjoaa rahoituslähteen yrityksille, joiden luottohistoria on alhainen (tai ei lainkaan), koska Laskutekijäyhtiöt alentavat laskuja asiakkaan eikä yrityksen luottohistorian perusteella.
• Ei-turvafaktoroinnin tapauksessa (josta keskustellaan yksityiskohtaisesti jäljempänä), liiketoiminta suojaa tappioilta, jos sellaisia ​​syntyy huonoista veloista (perimättömät myyntisaamiset).

Myyntisaamisten factoring-tyypit

Keskustellaan tyyppejä.

# 1 - turvafaktorointi

Tämän laskufaktorointijärjestelyn mukaan vain myyntisaamiset, jotka factoring-yhtiöt suorittavat laskujen ennenaikaisen maksamisen, maksavat Factor-palkkiot yritykselle. Mikäli luottotappioita syntyy myöhemmin siitä syystä, että asiakas ei ole maksanut maksuja, mikä johtaa tappioon, liiketoiminta tekee siitä hyväksi myyntisaamisille factoring-yrityksille. Toisin sanoen luottoriski säilyy alkuperäisellä liiketoiminnalla, ja siinä tapauksessa, että todennäköistä tappiota syntyy, liike korvaa kaikki tekijälle aiheutuneet tappiot. Tämän nojalla yritys huolehtii koko perintäprosessista, ja tekijälle maksetaan Factor-palkkiot (mikä on korko rahan ennakkomaksusta yritykselle laskun päivämäärästä siihen päivään mennessä, jolloin yritys antaa tekijä rahalle).

Seuraava yhtälö voi selittää saman:

Esimerkki

Ymmärretään sama kuin myyntisaamisten factoring-esimerkki:

Yritys A lähettää asiakkailleen 10000 Rs laskun maksettavaksi kuuden kuukauden kuluessa ja kopion Factoriinsa M / s X vastineeksi 8500 Rs: n summasta. Eräpäivänä (eli kuuden kuukauden kuluttua) asiakas maksaa rahaa, ja yritys A lähettää 10000 Rs M / s: lle XM / s X veloitti 10% kertoimen palkkiot yrityksen A: lle maksamasta summasta ja palauttaa loppusumman yritykselle A.

• M / s X: n yhtiölle A siirtämä summa: Rs 8500
• Kertyneet korot (tekijäpalkkiot): 10% Rs 8500 = Rs 850
• Saatu lasku: 10000 Rs
• Vastaavasti [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
• Täten M / s X (tekijä) maksaa takaisin Rs 650 yritykselle A vähennettyään tekijäpalkkiot kaupan sovittamiseksi yrityksen A kanssa.

Päiväkirjamerkintä saman kirjaamiseksi yrityksen A kirjoihin on:

# 2 - Ei-turvafaktorointi

Tämän järjestelyn mukaan yritys myy laskunsa tekijälle ja saa käteismaksun välittömästi. Tekijä ottaa kaiken vastuun asiakkaan luottokelpoisuuden analysoinnista, maksun perimisestä eräpäivänä ja myös luottotappiosta, joka johtuu asiakkaan maksamatta jättämisestä (luottoriski siirtyy liiketoiminnasta myyntisaamisten factoring-yrityksille).

Kuten edellä esitetystä käy ilmi, turvaoikeuden ulkopuolinen factoring sisältää enemmän riskejä ja hallinnollisia kustannuksia tekijälle ja on yleensä kalliimpaa kuin Recourse Factoring yritykselle, joka käyttää muutakin kuin factoring -palveluja.

Esimerkki

Ymmärretään sama kuin myyntisaamisten factoring-esimerkki:

Yritys A lähettää asiakkailleen 10000 Rs laskun, joka maksetaan kuuden kuukauden kuluessa, ja kopion Factorille, M / s X, vastineeksi 8500 Rs: n summasta. Eräpäivänä (eli kuuden kuukauden kuluttua) M / s X kerää saman asiakkaalta.

Päätelmät

Myyntisaamisten faktointi on kalliimpia varojen lähde, ja sitä käyttävät enemmän pienemmät yritykset, joilla ei ole erityisen vahvaa luottohistoriaa. Tämän rahoitusinstrumenttityökalun valinnan taustalla on myös muita motiiveja, koska se auttaa yrityksiä keskittymään kasvavaan liiketoimintaan ja palvelemaan enemmän asiakkaita sen sijaan, että keskityttäisiin maksujen perimiseen liittyviin ongelmiin, parantamaan käteisvarojen muuntosykliä ja poistamaan luottoriskin. On kuitenkin tärkeää mainita, että ajoittain (etenkin ei-takautuvan factoringin tapauksessa) tekijä voi aiheuttaa ylimääräistä painetta yritysasiakkaalle maksua varten, mikä voi vahingoittaa yrityksen tulevia liiketoimintanäkymiä näiden asiakkaiden kanssa.