seychellesartprojects.org

Taloudellisten tunnuslukujen tyypit

Taloudelliset tunnusluvut ovat suhdelukuja, joita käytetään analysoimaan yhtiön tilinpäätöstä tuloksen arvioimiseksi, kun näitä suhdelukuja sovelletaan vaadittujen tulosten mukaan, ja nämä suhdeluvut on jaettu viiteen laajaan luokkaan, jotka ovat likviditeettisuhteet, vipuvaikutussuhteet, tehokkuussuhde, kannattavuusasteet ja markkina-arvosuhteet.

Luettelo 5 parhaasta taloudellisesta tunnusluvusta

1. Likviditeettisuhteet
2. Vipusuhteet
3. Tehokkuus / aktiivisuus-suhde
4. Kannattavuusluvut
5. Markkina-arvosuhteet

Keskustelkaamme niistä jokaisesta yksityiskohtaisesti -

# 1 - Likviditeettisuhteet

Likviditeettisuhteet mittaavat yrityksen kykyä täyttää lyhytaikaiset velat. Se sisältää seuraavat

Nykyinen suhde

Määrittää yrityksen kyvyn täyttää lyhytaikaiset velat lyhytaikaisilla varoilla:

Lyhytaikainen suhde = lyhytaikaiset varat / lyhytaikaiset velat

Tämän tyyppisissä suhdeluvuissa alle 1: n nykyinen suhde osoittaa, että yritys ei välttämättä pysty täyttämään lyhytaikaisia ​​velvoitteitaan ajoissa. Yli 1 suhde osoittaa, että yhtiöllä on ylimääräisiä lyhytaikaisia ​​varoja lyhytaikaisten velvoitteiden lisäksi.

Happotesti / nopea suhde:

Määrittää yrityksen kyvyn täyttää lyhytaikaiset velat pikavaroilla:

Nopea suhde = (CA - varastot) / CL

Nopeat varat eivät sisällä varastoja ja muita lyhytaikaisia ​​varoja, joita ei voida helposti muuttaa rahaksi.

Jos se on suurempi kuin 1, yrityksellä on ylijäämää rahaa. Mutta jos se on pienempi, se voi osoittaa, että yritys luottaa liian voimakkaasti varastoon täyttääkseen velvoitteensa.

Käteissuhde

Kassasuhde määrittää yrityksen kyvyn täyttää lyhytaikaiset velat käteisvaroilla (CCE):

Käteissuhde = CCE / lyhytaikaiset velat

Liiketoiminnan kassavirta

Määrittää, kuinka monta kertaa yritys voi täyttää lyhytaikaiset velat liiketoiminnan rahavirralla (OCF):

Operatiivinen kassavirta = OCF / lyhytaikaiset velat

# 2 - Vipusuhteet

Tämän tyyppisissä taloudellisissa suhdeluvuissa riippuu siitä, kuinka paljon yritys riippuu sen toiminnan lainasta. Siksi se on tärkeää pankkiireille ja sijoittajille, jotka haluavat sijoittaa yritykseen.

Korkea velkaantumisaste lisää yrityksen altistumista riskeille ja laskusuhdanteille, mutta puolestaan ​​tuo myös mahdollisuuden korkeampaan tuottoon.

Velkasuhde

Tämä velkasuhde auttaa määrittämään lainanoton osuuden yrityksen pääomasta. Se osoittaa, kuinka paljon varoja rahoitetaan velalla.

Velkasuhde = Yhteensä velka / varat yhteensä

Jos tämä suhdeluku on pieni, se osoittaa yrityksen olevan paremmassa asemassa, koska se pystyy täyttämään vaatimukset omilla varoillaan. Mitä suurempi suhde, sitä suurempi on riski. (Koska korot nousevat valtavasti)

Velkaantumisaste:

Velkaantumisaste mittaa velkojen ja oman pääoman suhdetta. Se osoittaa, kuinka paljon myyjät ja rahoitusvelkojat ovat sitoutuneet yritykseen verrattuna siihen, mitä osakkeenomistajat ovat sitoutuneet.

Oma pääoman suhde = velat yhteensä / oma pääoma

Jos tämä suhde on korkea, on vähän mahdollisuuksia, että luotonantajat voivat rahoittaa yritystä. Mutta jos tämä suhde on alhainen, yritys voi turvautua ulkopuolisiin velkojiin laajentamiseksi.

Korkokate:

Tämän tyyppinen taloudellinen suhde osoittaa, kuinka monta kertaa yrityksen liiketulo voi kattaa korkomenot:

Korkokatteen suhde = tuotot operaatiosta / korkomenoista

Velkapalvelun kattavuus:

Lainapalvelujen kattavuusaste osoittaa, kuinka monta kertaa yrityksen liiketoiminnan tuotot voivat kattaa velkasitoumuksensa:

Velkapalvelun kattavuusaste = Operatiiviset tuotot / kokonaisvelka

# 3 - Tehokkuus / aktiivisuus-suhde

Tämän tyyppisissä taloudellisissa suhdeluvuissa toiminnan suhdeluvut osoittavat tehokkuuden, jolla yritys käyttää varojaan.

Varaston liikevaihtosuhde:

Varaston liikevaihto osoittaa, kuinka tehokkaasti yritys myy tavaroita pienemmillä kustannuksilla (Investointi varastoon).

Varaston liikevaihtosuhde = myytyjen tavaroiden / varastojen hinta

Suurempi suhde osoittaa, että yritys pystyy muuntamaan varastot nopeasti myyntiin. Pieni varastojen vaihtuvuus osoittaa, että yritys kuljettaa vanhentuneita esineitä.

Myyntisaamisten liikevaihtosuhde:

Myyntisaamisten liikevaihto määrittää yrityksen tehokkuuden kerätä käteistä vuoden aikana suoritetusta luottomyynnistä.

Myyntisaamisten liikevaihtosuhde = luottomyynti / myyntisaamiset

Suurempi suhdeluku kertoo suuremmista perinnöistä, kun taas alempi suhdeluku osoittaa pienemmän käteisnoston.

Omaisuuden kokonaisliikevaihtosuhde:

Tämän tyyppinen taloudellinen suhde osoittaa, kuinka nopeasti yrityksen kokonaisvarat voivat tuottaa myyntiä.

Omaisuuden liikevaihtosuhde = liikevaihto / varat yhteensä

Esimerkiksi korkeampi omaisuuden vaihtosuhde osoittaa, että käytetyt koneet ovat tehokkaita. Pienempi suhde osoittaa, että kone on vanha eikä pysty tuottamaan myyntiä nopeasti.

# 4 - Kannattavuusluvut

Eniten käytetty indikaattori yrityksen menestyksen määrittämiseksi. Korkeampi kannattavuusaste, parempi yritys verrattuna muihin yrityksiin, joiden kannattavuusaste on alhaisempi.

Marginaali on tärkeämpi kuin arvo absoluuttisina arvoina. Tarkastellaan esimerkiksi yritystä, jonka voitto on 1 miljoonaa dollaria. Mutta jos marginaali on vain 1%, pieni kustannusten nousu voi johtaa menetykseen.

Bruttotuottomarginaali:

Bruttovoittomarginaali = Bruttovoitto (myynti - suorat kulut, kuten materiaali, työ, polttoaine ja sähkö jne.) / Myynti

Liikevoittomarginaali:

Liikevoitto lasketaan vähentämällä myynti-, yleiset ja hallinnolliset kulut yrityksen bruttovoitosta.

Liikevoittomarginaali = Liikevoitto / Liikevaihto

Nettovoittomarginaali

Nettovoittomarginaali on lopullinen voitto, joka on jaettavissa osakkeenomistajille.

Nettovoittomarginaali = Nettovoitto (liikevoitto - korko - vero) / liikevaihto

Oman pääoman tuotto (ROE):

Tämäntyyppiset suhdeluvut osoittavat, kuinka tehokkaasti yhtiö käyttää osakkeenomistajan rahaa.

Oman pääoman tuotto = nettotuotot / oma pääoma

Mitä korkeampi sijoitetun pääoman tuotto on, sitä parempi on tuotto sijoittajille.

Varojen tuotto (ROA):

Oman pääoman tuottoprosentti (ROA) osoittaa, kuinka tehokkaasti yritys käyttää varojaan voittoon. Mitä korkeampi tuotto, sitä parempi yritys käyttää varojaan tehokkaasti.

Varojen tuotto = nettotuotot / varat yhteensä

# 5 - markkina-arvosuhteet

Tämän tyyppisissä suhdeluvuissa markkina-arvosuhteet auttavat arvioimaan yrityksen osakekurssia. Se antaa potentiaalisille ja olemassa oleville sijoittajille indikaattorin siitä, onko osakkeen hinta yliarvostettu vai aliarvostettu. Se sisältää seuraavat:

Kirjanpitoarvo osaketta kohti:

Osakekohtaista kirjanpitoarvoa verrataan markkina-arvoon sen määrittämiseksi, onko se kallista vai halpaa.

Osakekohtainen kirjanpitoarvo = oma pääoma / ulkona olevien osakkeiden kokonaismäärä

  Osinkotuottoaste:

Osinkotuottoaste osoittaa sijoitusten tuoton, jos määrä sijoitetaan nykyiseen markkinahintaan.

Osinkotuottoaste = Osinko / osake (DPS) / osakekurssi

Tulos / osake (EPS):

Osakekohtainen tulos (EPS) ilmaisee kullekin ulkona olevalle osakkeelle ansaitun nettotuloksen määrän:

EPS = kauden voitto (nettotuotot) / ulkona olevien osakkeiden lukumäärä

Hinta-voittosuhde:

Hinta-voittosuhde lasketaan jakamalla markkinahinta EPS: llä. Tätä suhdetta verrataan muihin saman alan yrityksiin sen selvittämiseksi, onko yrityksen markkinahinta yliarvostettu vai aliarvostettu.

Hinta-voittosuhde = osakekurssi / EPS