seychellesartprojects.org

Vakavaraisuussuhde auttaa mittaamaan rahoituslaitosten taloudellista voimaa tai kykyä täyttää velvoitteensa käyttämällä varojaan ja pääomaansa, ja se lasketaan jakamalla pankin pääoma sen riskipainotetuilla varoilla.

Mikä on pääoman riittävyyssuhde?

Vakavaraisuussuhde on toimenpide, jolla selvitetään pankkien pääoman osuus suhteessa pankin riskipainotettuihin varoihin. Varoihin liittyvä luottoriski riippuu yhteisöstä, jonka pankki lainaa lainoja, esimerkiksi lainan, jonka se lainaa hallitukselle, riski on 0%, mutta yksityishenkilöille lainattujen lainojen määrä on prosenttiosuus.

• Suhde esitetään prosentteina, yleensä korkeampi prosenttiosuus tarkoittaa turvallisuutta. Pieni suhdeluku osoittaa, että pankilla ei ole riittävästi pääomaa varoihinsa liittyvään riskiin, ja se voi mennä romahtamaan epäedullisessa kriisissä, mikä tapahtui taantuman aikana.
• Erittäin korkea suhdeluku voi osoittaa, että pankki ei käytä pääomaansa optimaalisesti lainaamalla asiakkailleen. Sääntelyviranomaiset ovat maailmanlaajuisesti ottaneet käyttöön Basel 3: n, joka vaatii heitä pitämään yllä suurempaa pääomaa yhtiön kirjanpitoon liittyvien riskien suhteen, jotta rahoitusjärjestelmiä voidaan suojata uudelta suurelta kriisiltä.

Kaava

• Kokonaispääoma, joka on vakavaraisuussuhteen osoittaja, on pankin ensisijaisen pääoman ja pankin toisen tason pääoman summa.
  • Ensisijainen pääoma, joka tunnetaan myös ydinpääomana, sisältää pääosin osakepääoman, kertyneet voittovarat, muut laajan tuoton, aineettomat hyödykkeet ja muut pienet oikaisut.
  • Pankin toissijainen pääoma sisältää uudelleenarvostusvarannot, etuoikeudeltaan huonommat velat ja niihin liittyvät ylijäämät.
• Nimittäjä on riskipainotetut varat. Pankin riskipainotetut varat sisältävät luottoriskipainotetut varat, markkinariskipainotetut varat ja operatiivisella riskillä painotetut varat. Suhde esitetään prosentteina; yleensä korkeampi prosenttiosuus merkitsee pankille turvallisuutta.

Tämän kaavan matemaattinen esitys on seuraava -

Vakavaraisuussuhteen kaava = (ensisijainen pääoma + toissijainen pääoma) / riskipainotetut varat

Laskennan esimerkit (Excel-mallilla)

Katsotaanpa joitain yksinkertaisia ​​ja edistyneitä esimerkkejä sen ymmärtämiseksi paremmin.

Esimerkki 1

Yritetään ymmärtää mielivaltaisen pankin CAR, jotta voimme ymmärtää, kuinka lasketaan pankkien suhde. CAR-arvon laskemiseksi meidän on oletettava pankin ensisijainen ja toissijainen pääoma. Meidän on myös otettava huomioon sen omaisuuteen liittyvä riski; nämä riskipainotetut varat ovat luottoriskipainotetut varat ja markkinariskipainotetut varat ja operatiivisella riskillä painotetut varat.

Alla oleva tilannekuva edustaa kaikkia CAR: n laskemiseen tarvittavia muuttujia.

Vakavaraisuusaste-kaavan laskemiseksi laskemme ensin riskipainotetut varat yhteensä seuraavasti:

Riskipainotetut varat yhteensä = 1200 + 350 + 170 = 1720

Vakavaraisuusaste lasketaan seuraavasti:

CAR-kaava = (148 + 57) / 1720

CAR tulee olemaan -

CAR = 11,9%

Suhde edustaa pankin CAR-arvoa 11,9%, mikä on melko suuri määrä ja on optimaalinen kattamaan riski, jonka se kantaa kirjanpidossaan hallussaan olevista varoista.

Esimerkki 2

Yritetään ymmärtää Intian valtionpankin CAR. Pääomasijoitussuhteen (CAR) laskemiseksi tarvitsemme osoitinta, joka on pankin ensimmäisen ja toisen tason pääoma. Tarvitsemme myös nimittäjän, joka on sen varoihin liittyvä riski; nämä riskipainotetut varat ovat luottoriskipainotetut varat, markkinariskipainotetut varat ja operatiivisella riskillä painotetut varat.

Alla oleva tilannekuva edustaa kaikkia CAR-kaavan laskemiseen tarvittavia muuttujia.

Laskentaa varten lasketaan ensin riskipainotetut varat yhteensä seuraavasti:

Vakavaraisuussuhde lasketaan seuraavasti:

CAR-kaava = (201488 + 50755) / 1935270

CAR tulee olemaan -

Esimerkki 3

Yritetään ymmärtää ICICI: n CAR. Vakavaraisuussuhteen laskemiseksi tarvitsemme osoittajan, joka on pankin ensimmäisen ja toisen tason pääoma. Tarvitsemme myös nimittäjän, joka on riskipainotettu omaisuus.

Alla oleva tilannekuva edustaa kaikkia muuttujia, joita tarvitaan vakavaraisuussuhteen laskemiseen.

Vakavaraisuussuhteen laskemiseksi laskemme ensin riskipainotetut varat seuraavasti:

Riskipainotetut varat yhteensä = 5266 + 420 + 560 = 6246

Vakavaraisuussuhde lasketaan seuraavasti:

CAR-kaava = (897 + 189) / 6246

CAR tulee olemaan -

Vakavaraisuussuhde = 17,39%

Suhde edustaa pankin CAR-arvoa 17,4%, mikä on melko suuri määrä ja on optimaalinen kattamaan riski, jonka se kantaa kirjanpidossaan hallussaan olevista varoista. Löydät myös alla olevan tilannekuvan yrityksen ilmoittamista numeroista.

Osuvuus ja käyttö

CAR on pääoma, jonka pankki varaa, joka toimii pankin tyynynä pankin varoihin liittyvälle riskille. Pieni suhde osoittaa, että pankilla ei ole riittävästi pääomaa varoihinsa liittyvään riskiin. Suuremmat suhdeluvut kertovat pankin turvallisuudesta. Sillä on erittäin tärkeä rooli analysoitaessa pankkeja globaalisti subprime-kriisin jälkeen.

Monet pankit ovat olleet alttiina, ja niiden arvostus romahti, koska ne eivät pitäneet optimaalista pääomamäärää siinä määrin kuin ne olivat luotto-, markkina- ja operatiivisten riskien suhteen. Ottamalla käyttöön Basel 3 -toimenpiteen sääntelyviranomaiset ovat tiukentaneet aikaisemman Basel 2: n vaatimuksia, jotta voidaan välttää yksi uusi kriisi tulevaisuudessa. Intiassa monet julkisen sektorin pankit ovat jääneet alle ydinaseiden ydinpääoman, ja hallitus on syöttänyt nämä vaatimukset viime vuosina.

Voit ladata tämän Excel-mallin täältä - Capital Adequacy Ratio Formula Excel Template