Varaston rahoitus (määritelmä, esimerkkejä) Kuinka se toimii?

Mikä on varaston rahoitus?

Varastorahoitus on lyhytaikainen laina tai luottolimiitti, joka pyörii jatkuvasti ennalta määrätyn ajanjakson jälkeen ja jota käytetään rahoittamaan yrityksen ja ostetun varaston vakuutena käytetyn lainan vakuudeksi. Jos yritys ei maksa lainaa takaisin, lainanantajalla on kaikki valtuudet takavarikoida ja myydä kyseinen varasto lainatun pääoman palauttamiseksi.

Varastot muodostavat merkittävän osan yhtiön lyhytaikaisista varoista, koska ne muodostavat tavarat, joita pidetään lyhyellä aikavälillä odotettujen vaatimusten täyttämiseksi. Mutta jos saamisten päivien lukumäärä on suuri, yhtiön pääoma voi lukkiutua, eikä sillä ole riittävästi varoja ostaa lisää varastoja.

Kuluttajatuotteiden, kuten autojen, ja FMCG-tuotteiden, liiketoimintaan osallistuvat yritykset käyttävät useimmiten varastorahoitusta, koska niiden pääoma on usein sidottu pidemmän käteismuunnosjakson vuoksi, jota voidaan käyttää myynnin laajentamiseen, jos sellaista on käytettävissä.

Varastorahoituksen tyypit

Keskustelemme nyt seuraavista erityyppisistä varastorahoituksista: -

# 1 - Lyhytaikainen laina

Yritys voi käyttää lyhytaikaista lainaa pankista inventaarion ostamiseen, mutta se on ikävä prosessi, koska yrityksen on käytävä läpi koko lainapakotusprosessi aina, kun se sitä tarvitsee.

# 2 - Luottolimiitti

Luottolimiitti on yhtiön ja rahoituslaitoksen välinen sopimus, jonka mukaan molemmat yhteisöt sopivat enimmäismäärästä, johon saaja voi käyttää varoja, kunhan se ei ylitä enimmäismäärää.

Esimerkki varastorahoituksesta

Oletetaan, että autokauppias odottaa kasvavaa autojen kysyntää tulevalla kaudella. Tämän kysynnän tyydyttämiseksi hän päättää lisätä varastojaan. Tätä varten hänen on ostettava lisää autoja toimittajalta, mikä vaatii suurta pääomaa.

Pääomavaatimusten täyttämiseksi hän saa lainaa, jonka seuraamus on kansallisella pankilla ostettavien autojen arvon perusteella. Varastorahoitus on keskeinen osa suhdannekiertoa, koska aina kun hän myy uutta autoa; hän voi käyttää kyseistä rahaa maksaa osan lainastaan.

Kuinka varastorahoitus toimii?

On joitain yleisiä vaatimuksia:

  • Hyvä luottotieto: Jos asiakas on aiemmin laiminlyönyt velkojaan, mahdollisuus saada varoja rahoitetaan on pieni.
  • Varaston arvo: Asiakkaan on myös annettava pankille luettelo varastosta, jonka hän on valmis ostamaan, ja myös sen arvo. Hän voi myös joutua selittämään arvostuksessa käytettyä varaston arvostusmenetelmää (LIFO, FIFO tai painotettu keskiarvo). ( Huomaa: Last In First Out Accounting ja First In First Out Inventory ovat kaksi varaston arvostusmenetelmää).
  • Liiketoimintasuunnitelma: Liiketoimintasuunnitelma antaa yleiskuvan suunnitelmasta, jonka asiakkaan on maksettava laina. Suunnitelman perusteella pankki voi päättää lainaksi määrättävän määrän.

Kuinka sopimus toimii?

Varastorahoitus on rahoituslaitoksen ja yhtiön välinen järjestely. Seuraavat ovat pääkohtia sopimuksesta:

  • Luoton jatkaminen: Se voi määritellä, että millä ehdoilla lainanantaja voi pidentää asiakkaan luottorajaa.
  • Rahoitusehdot: Ne ilmoittavat koron ja sen maksuaikataulun.
  • Vakuuskorko: Tämä osoittaa vakuuden, jota asiakas käyttää lainan hyödyntämiseen. Se voi olla varasto, jolla asiakas jo on, tai myös varasto, jonka hän aikoo ostaa.

Huomioon otettavat asiat ennen varastolainan käyttöä

  • Varaston luonne: Varastorahoitus ei välttämättä ole hyvä vaihtoehto yrityksille, joiden varastojen vaihtuvuus on alhainen (tarkoittaa, että varastojen muuntaminen tuloiksi vie aikaa), koska niiden on toisinaan vaikea maksaa takaisin. Siksi tätä mahdollisuutta käyttävät enimmäkseen FMCG-yritykset.
  • Luottopisteet: Jos yrityksillä ei ole hyviä luottopisteitä, niiden on vaikea saada pääomaa. Vaikka he onnistuvatkin saamaan sen, korko on suhteellisen korkea, koska on olemassa maksukyvyttömyyden mahdollisuuksia.
  • Luottamustaso varastoissa : Luotonantajalla on oikeus tarkastaa inventaario varmistaakseen, että se on säilyttänyt arvonsa, ja pystyy seuraamaan myös varastotasoa.

Varaston rahoituksen edut

  • Jokainen yritys tarvitsee käyttöpääomaa päivittäisten kulujensa kattamiseksi, mukaan lukien varaston ostaminen. Varastorahoitus voi auttaa käyttöpääoman hallinnassa tehokkaasti.
  • Tämä on erityisen hyödyllistä kausiluonteisille yrityksille, koska näiden yritysten kysyntä ei ole vakaa. Varastorahoitus on hyvä vaihtoehto odottamattoman kysynnän tyydyttämiseksi.
  • Tavarakauppaan osallistuvat yritykset saavat myös merkittäviä etuja varastorahoituksesta. Tavaroiden tuonti ja vienti viivästyttävät huomattavasti. Kahden osapuolen välillä sovittujen ehtojen mukaan tavaroiden lähettäjän maksu voi viivästyä, koska vastaanottaja maksaa summan vasta saatuaan tilauksensa. Tällöin lähettäjä ei voi palvella toista asiakasta, joten hän voi hyödyntää varastorahoitusvaihtoehtoja palvellakseen muita.

Varaston rahoituksen haitat

  • Kaikki odottamattomat tapahtumat, kuten talouden hidastuminen, joka voi vähentää kysyntää, tai luonnollinen onnettomuus, joka voi vaikuttaa yrityksen varastoon, voivat vaikeuttaa yrityksen takaisinmaksua.
  • Se voi vaikuttaa yrityksen kassan muuntosykliin, sillä yhtiö luottaa jatkuvasti lyhytaikaisiin vaatimuksiin vastaaviin lainoihin.
  • Yleensä kun yritys käyttää lainaa, se on velvollinen maksamaan vain säännölliset korkomaksut. Varastorahoituksen tapauksessa sen on oltava säännöllisesti yhteydessä lainanantajaan, ja toisinaan sen on myös raportoitava varastotasonsa ja arvostuksensa kuukausittain.

Varastorahoitus voi siis olla hyödyllinen vaihtoehto yrityksille, joilla on pidempi käteisvarojen muuntosykli tai kausiluonteinen kysyntä tai tavarakauppa. Mutta on tärkeää, että he valitsevat luotonantajansa huolellisesti harkittuaan kaikki takaisinmaksuehdot. Yritysten tulisi myös yrittää lyhentää kassanvaihtosykliään välttääkseen liiallista riippuvuutta lyhytaikaisista lainoista.