ROE vs. ROA | Viisi suurinta eroa | (infografiikan kanssa)

ROE: n ja ROA: n välinen ero

ROE on taloudellisen suorituskyvyn mittari, joka lasketaan jakamalla nettotuotot omaan pääomaan, kun taas ROA on eräänlainen sijoitetun pääoman tuottoprosentti, joka osoittaa kannattavuuden kokonaisvaroihin verrattuna ja määrittää yrityksen menestymisen. se lasketaan jakamalla nettotulos varojen kokonaismäärällä.

Kaksi keskeistä parametria yrityksen analysoimiseksi ovat Interpet ROE ja varojen tuotto (ROA).

Oman pääoman tuotto ja varojen tuotto nämä suhteet tunnetaan kannattavuusasteina, koska ne osoittavat yrityksen tuottaman voiton tason.

Mikä on ROE?

Oman pääoman tuotto mittaa sitä, kuinka paljon yritys ansaitsee suhteessa yrityksen omaan pääomaan. Oman pääoman tuotto on suhde, joka lasketaan nettotuoton osoittajana ja oman pääoman nimittäjänä.

  • Nettotulos on tuloslaskelmaerä, ja oma pääoma tulee taseesta; siksi suhdelaskennassa otetaan huomioon oman pääoman keskiarvo.
  • Korkeampi suhde tarkoittaa, että liiketoiminta sujuu hyvin, koska ne pystyvät tuottamaan suuren määrän voittoa, kun otetaan huomioon erityinen investointitaso oman pääoman muodossa.
  • Oman pääoman tuotto lasketaan yleisesti myös DuPont-kaavan avulla. DuPont-analyysi on kolmen suhteen yhdistelmä, joka auttaa tunnistamaan, mikä parametri johtaa ROE: n kasvuun tai laskuun.

Mikä on ROA?

Varojen tuotto on mitta, jolla mitataan yrityksen tuottaman voiton määrää liiketoimintaan sijoitettujen varojen kokonaismäärällä. Tämä suhde mitataan nettotulolla osoittajana ja kokonaisvaroilla nimittäjänä.

  • Toisella tavalla tämä mittaa sitä, kuinka paljon voittoa liiketoiminta tuottaa osakkeenomistajien etuoikeutettujen osakkeenomistajien sijoittamilla varoilla ja myös koko velkasijoituksella.
  • Kaikki nämä sijoittajasarjat tarjoavat varat, jotka vaaditaan kokonaisvaroihin. Sekä oman että vieraan pääoman haltijat rahoittavat kokonaisvaroja, joten korkokulut on lisättävä nettotuloon, joka on suhdelukun osoittaja.
  • ROA: n tapauksessa myös ROE: n kohdalla osoittaja on tuloslaskelmaerä ja nimittäjä on taseen erä. Siksi kokonaisvarojen keskiarvo otetaan nimittäjään.

ROE vs. ROA Infographics

Kriittiset erot ROA: n ja ROE: n välillä

Seuraavat ovat tärkeimmät erot:

  • ROE: n avulla voimme mitata kuinka paljon yritys ansaitsee suhteessa liiketoimintaan sijoitetun oman pääoman määrään. Sitä vastoin ROA kertoo meille, kuinka paljon voittoa yritys tuottaa liiketoimintaan sijoitettujen varojen kokonaismäärällä.
  • Sijoitetun pääoman tuottoa laskettaessa nettotuotot ovat osoittaja, kun taas oma pääoma on nimittäjä. ROA: ta laskettaessa nettotuotot ovat osoittaja ja kokonaisvarat ovat nimittäjä.
  • Toinen tapa laskea ROE on DuPont Analysis, mutta tällaisia ​​toimenpiteitä ei ole käytettävissä ROA: n laskemiseksi.
  • Sijoitetun pääoman tuottoprosenttia laskettaessa otetaan huomioon vain pääomasijoittajat, mutta ROA: n laskennassa otetaan huomioon kaikki osakkeenomistajat, etuoikeutetut osakkeenomistajat ja koko velkasijoitus.
  • Oman pääoman tuottoprosenttia laskettaessa ei tarvitse tehdä oikaisua osoittajaan, koska vain omaa pääomaa pidetään nimittäjänä. Sijoitetun pääoman tuottoprosenttia laskettaessa on välttämätöntä lisätä korko-kustannukset takaisin osoittajaan, koska kokonaisvarallisuutta rahoittavat sekä oman että vieraan pääoman haltijat.

Vertaileva taulukko

Perusta  Oman pääoman tuotto (ROE) Varojen tuotto (ROA)
Johdanto Oman pääoman tuotto mittaa sitä, kuinka paljon yritys ansaitsee suhteessa yrityksen omaan pääomaan. Varojen tuotto on mitta, jolla mitataan yrityksen tuottaman voiton määrää liiketoimintaan sijoitettujen varojen kokonaismäärällä.
Ero nimittäjässä Oman pääoman tuotto on suhde, joka lasketaan nettotuoton osoittajana ja oman pääoman nimittäjänä. Tämä suhde mitataan nettotulolla osoittajana ja kokonaisvaroilla nimittäjänä.
DU Pont -analyysi Sijoitetun pääoman tuotto lasketaan myös du Pont -analyysillä, joka auttaa tunnistamaan, onko ROE kasvanut nettovoittomarginaalin tai vipuvaikutuksen vai johtuuko se omaisuuden vaihdon kasvusta Tällaisia ​​toimenpiteitä ei voida soveltaa sijoitetun pääoman tuottoprosentin laskemiseen
Sijoittajat Sijoitetun pääoman tuottoprosenttia laskettaessa otetaan huomioon vain pääomasijoittajat. ROA mittaa, kuinka paljon voittoa liiketoiminta tuottaa osakkeenomistajien etuoikeutettujen osakkeenomistajien sijoittamilla varoilla, ja myös koko velkasijoitus, koska kaikki nämä sijoittajat tarjoavat varoja kokonaisvaroihin.
Säätö Sijoitetun pääoman tuottoprosenttia laskettaessa ei tarvitse säätää suhdelukeman osoitinta, koska nimittäjä on vain oma pääoma, ei sekä velan että oman pääoman yhdistelmä. Koska velkaa ei ole, korkoa ei tarvitse lisätä takaisin osoittajaan. Koska koko omaisuuserää rahoittavat sekä oman että vieraan pääoman haltijat, sen on lisättävä korkokulut nettotuloon, joka on suhdelukun osoittaja.

Johtopäätös

Oman pääoman tuotto ja varojen tuotto tunnetaan kannattavuusasteina, koska ne osoittavat yrityksen tuottaman voiton tason. Vaikka yrityksen taloudellisesta tilanteesta ja tuloksesta päätetään ja päätellään, on erittäin tärkeää ottaa huomioon sekä ROA että ROE, koska molemmat nämä suhteet ovat erittäin tärkeitä.

Tulosten yhdistäminen auttaa saamaan oikeudenmukaisen käsityksen minkä tahansa yrityksen yritysjohdon tehokkuudesta.