seychellesartprojects.org

Esimerkkejä pankkien sovittelusta

Pankin täsmäytyksen suorittavat pankin asiakkaat, kokonaisuudessaan kirjanpitonsa ja pankkitiliotteensa. Koska pankki toimittaa tiliotteensa säännöllisesti (yleensä kuukausittain, mutta joskus useammin, jos sitä pyydetään maksusta), asiakkaan ja pankin kirjanpidossa voi olla eroja, mikä aiheuttaa sovittelun tarpeen.

Esimerkit pankkien sovittelusta voivat olla hyödyllisiä ymmärtääkseen, mitkä voivat olla avaintekijöitä useissa tapauksissa, jotka edellyttävät tällaista sovittelua. On lukemattomia syitä, jotka voivat aiheuttaa taukoja sovinnon aikana. Näemme joitain perus- ja käytännön esimerkkejä pankkien sovittelusta -

Top 6 esimerkkiä pankkien sovittelulausekkeesta

Seuraavat ovat tärkeimmät esimerkit pankkien sovittelulausekkeesta.

Esimerkki 1

ABC Corp: lla on tili Citizen's Bankissa. 31. joulukuuta 2016 pankki sulkee ABC Corp: n kirjanpitonsa, jonka loppusaldo on 180 000 dollaria, kun yritys lopettaa 170 000 dollaria. Yritys haluaa analysoida 10000 dollarin eron, kun he saavat pankin tiliotteen seuraavan kuukauden aikana.

Analyysi

Alla on yrityksen tulot / kulut (laajemmalla tasolla) joulukuussa 2016:

Alla on pankin tiliotteen ennätys:

Näin ollen todetaan, että maksettavia palkkoja ja myyntisaamisia koskevia varauksia ei voida ottaa huomioon pankkitiliotteissa, koska nämä ovat vielä tehtäviä tapahtumia.

Esimerkki 2

Neeta maksoi toimistovuokran huhtikuusta 2018 31. maaliskuuta 2018, 2000 dollaria. Hän suoritti maksun sekillä, joka suoritettiin 2. huhtikuuta 2018. Kun tiliotetta sovitettiin maaliskuussa 2018, havaittiin, että Neetan tilien loppusaldo oli 2000 dollaria lyhyt verrattuna tiliotteeseen.

Analyysi

Neeta maksoi 2000 dollaria toimiston vuokrasta 31. maaliskuuta, mikä kirjattiin hänen kirjanpitoonsa samassa kuussa. Koska maksu oli luonteeltaan sellainen, että varsinainen selvitys tehtiin seuraavan kuukauden aikana, pankki ei voinut kirjata kyseistä tapahtumaa. Siksi se osoitti taukoa sovinnossa.

Esimerkki 3

Jane teki seuraavat maksutapahtumat kesäkuussa säästöpankkitililtään:

Kuitenkin, kun pankkitili vastaanotettiin, todettiin, että loppusaldo oli 10 450 dollaria. Jane haluaa analysoida tietueidensa ja tiliotteensa välistä eroa.

Analyysi

Kun kahden lausunnon (Janen ja pankin) välillä oli tehty huolellinen sovittelu, todettiin, että pankki veloitti Janelta palkkiona 50,00 dollaria. Jatkotutkinnan jälkeen Jane huomasi, että hän oli tilannut sekkikirjan ja uuden pankkikortin tililleen kesäkuun aikana, josta pankki on veloittanut häneltä 50,00 dollaria.

Siksi pankkimaksut voivat olla merkittävä tekijä, joka voi aiheuttaa tauon asiakkaan ja pankin kirjanpidon välillä.

Esimerkki 4

John ostaa pitkäaikaisen velkakirjan pankista A, joka maksaa puolivuotiskorkoa 4% kunkin kesäkuun ja joulukuun lopussa. John sulki tilikirjan kesäkuussa, kun loppusaldo oli 35 000 dollaria. Kuitenkin, kun John sai tiliotteensa, se heijasteli 35 500 dollarin loppusaldoa. Voitteko arvata, mikä voi olla syy tällaiseen eroon?

Analyysi

Ero johtuu selvästi Johnin ostamasta setelistä kertyneestä korosta. Koska maksettu korko on puolivuosittainen, joka maksetaan kesäkuun ja joulukuun lopussa, kesäkuun kuukausilaskelma sisälsi tämän kertyneen koron. Summa lasketaan joukkovelkakirjalainan päämiehen perusteella.

Esimerkki 5

Alex George sulki 31. heinäkuuta 2018 kirjanpidonsa säästötileillä, joiden loppusaldo oli 4500 dollaria, mikä arvioitiin myös hänen pankkitilillään. Kun hän sai tiliotteen, hänen yllätyksekseen, häneltä veloitettiin 50,00 dollaria ja hänen loppusaldo oli 4450 dollaria.

Analyysi

Herra Alex kääntyi pankkiinsa, ja häntä ohjasi se, että hänen tilillään ei ollut riittävästi varoja heinäkuussa. Lisäanalyysin jälkeen hän huomasi, että tilin vähimmäissaldoa koskevat vaatimukset olivat muuttuneet tämän kuukauden aikana ja nostaneet sen 5000 dollariin. Tilinsä riittämättömän saldon vuoksi Alexilta veloitettiin 50,00 dollaria rangaistuksena.

Esimerkki 6

Jake sai tiliotteen, jolla on seuraavat erot hänen tileillään:

• 400 dollarin korkotuotot, joita ei ole kirjattu Jaken tileille
• Pankin vuotuiset ylläpitokulut 100 dollaria
• Muista palveluista peritään lisämaksuja 100 dollaria

Jaken tilit viittaavat 3000 dollarin loppusaldoon. Valmista Jakeen sovittelulausunto.

Ratkaisu

Sovittelulausunto sisältäisi seuraavat:

Johtopäätös

Katsaus pankkitilastolausekkeeseen voi olla positiivinen tai negatiivinen, mikä vaikuttaa pankkitietojen korkeampaan tai pienempään loppusaldoon. Vaikka voi olla useita tekijöitä, jotka saattavat aiheuttaa katkoksia pankin tiliotteen ja henkilökohtaisten tietojen välillä, pankkitiliote muodostaa edelleen perustan monille muille analyyseille, kuten voimassa oleville KYC-asiakirjoille, luottopisteiden laskemiselle, yritysanalyyseille jne. valtuutetut ammattilaiset, kun taas henkilökohtaiset tietueet voivat olla tai olla epätarkkoja, ja niitä väärennetään joskus myös muiden etujen osoittamiseksi.

Vaikka keskustelemme tiliotteiden oikeellisuudesta, on aina pidettävä mielessä, että nämä taloudelliset luvut ovat merkittävä osa taloutta, kun ne alkavat virrata julkisella sektorilla. Pankit käyttävät näitä numeroita myös raportointitarkoituksissaan, joten pankkitiliotteita pidetään asiakkaan taloudellisessa analyysissä kelvollisina asiakirjoina eikä muilta ei-ammattimaisilta ja luvattomilta asiakkaan lähteiltä saatuina lausuntoina.