seychellesartprojects.org

Kassavirta- ja rahavirtaerot

Kassavirta viittaa yrityksen tuottamaan kokonaiskassaan tiettynä tilikautena, ja se lasketaan liiketoiminnan rahan, rahoituksen rahavirran ja investointien rahavirran summana, kun taas yrityksen rahavirta kirjaa käteisraha ja kotiutus yritykseltä määrätyn ajanjakson aikana.

Kassavirta ja rahavirta ovat täysin erilaisia ​​lausuntoja, joilla on vaihteleva laajuus ja jotka palvelevat eri tarkoituksia.

• Kassavirtalaskelma on yksi neljästä tärkeästä tilinpäätöksestä, jotka jokaisen sijoittajan on tarkasteltava, ja se on melko yleinen ja hyödyllinen, kun halutaan tietää yrityksen maksuvalmiusasemasta.
• Toisaalta rahastovirtalaskelmassa kerrotaan yrityksen taloudellisesta asemasta tiettynä ajanjaksona. Siinä puhutaan varojen lähteistä ja varojen käytöstä.

Kassavirta vs. rahavirta-infografiikka

Keskeiset erot kassavirran ja rahavirran välillä

• Kassavirtalaskelma on yksi neljästä tilinpäätöksestä, jota jokainen sijoittaja tarkastelee ymmärtääkseen yrityksen taloudellisen tilanteen. Toisaalta rahaston virtauslaskelma ei ole tilinpäätös.
• Rahavirtalaskelma on laadittu siten, että tietyn ajanjakson lopussa yrityksen nettokassavirta voidaan laskea. Rahastovirtalaskelma on valmis tarkastelemaan varojen lähteitä ja käyttöä tiettynä ajanjaksona ja miten kyseinen "rahastojen muutos" vaikuttaa yrityksen käyttöpääomaan.
• Kassavirtalaskelma laaditaan seuraamalla kassan laskentaperiaatetta. Toisaalta rahastovirtalaskelma laaditaan seuraamalla suoriteperusteista kirjanpitoa.
• Kassavirtalaskelmaa käytetään kassan budjetoinnissa. Rahaston virta-laskentaa käytetään pääoman budjetoinnissa.
• Kassavirtalaskelma on valmis näkemään kassavirran lyhytaikaiset vaikutukset. Rahastovirtalaskelma on laadittu pitkäaikaista tarkoitusta varten.

Vertaileva taulukko

Vertailun perusteet		Kassavirta		Rahaston virta
Luontainen merkitys		Kassavirta perustuu kapeaan käsitteeseen, jota kutsutaan kassaksi.		Rahaston virta perustuu laajempaan käsitteeseen, jota kutsutaan käyttöpääomaksi.
Hyödyllisyys		Kassavirtalaskelman hyöty on selvittää nettokassavirta.		Rahavirran hyöty on ymmärtää yrityksen taloudellinen tilanne.
Lähde		Rahavirtalaskelma alkaa avaavasta saldosta ja oikaisujen jälkeen saadaan nettokassavirta / -virta.		Rahastovirta-laskelma laskee varojen lähteiden ja varojen käytön välisen eron.
WC näkyy		Näkyy kassavirtalaskelman liiketoiminnassa;		Näkyy käyttöpääoman muutosilmoituksessa;
Kirjanpidon tyyppi		Seuraa kirjanpidon kassaperustetta;		Noudattaa suoriteperusteista kirjanpitoa;
Vaikutus		Kassavirta-analyysin avulla tutustumme nettokassavirtaan.		Rahoitusvirta-analyysin avulla opimme tuntemaan käyttöpääoman muutoksen.
Onko se tilinpäätös?		Joo.		Ei.
Termi		Lyhytaikainen kassavirran analyysi;		Käyttöpääoman pitkäaikainen analyysi;
Käytetään		Käteinen budjetointi.		Pääoman budjetointi.

Johtopäätös

Jos verrataan kassavirtaa ja rahavirtaa, kassavirta on yleisempää sijoittajien keskuudessa ja sitä käytetään enemmän. Mutta jos tarkastelemme erikseen, näemme, että molemmilla on merkityksellinen tarkoitus.

Kassavirta palvelee yritystä, sen sijoittajia ja potentiaalisia sijoittajia näyttämällä tarkalleen kuinka paljon rahaa käteiseen syötetään yritykseen ja kuinka paljon rahaa maksetaan. Toisaalta rahastovirtalaskelma auttaa yritystä muodostamaan pääomabudjetin ja toteuttamaan tarvittavat toimenpiteet tiettyjen erien suhteen, jotka vaikuttavat yrityksen "varojen lähteisiin ja käyttöön".