seychellesartprojects.org

Mikä on kassanhallinta kirjanpidossa?

Se on prosessi, jolla käteistä käytetään optimaalisesti likviditeetin ja kannattavuuden varmistamiseksi, ja se sisältää käteisen asianmukaisen keräämisen, sijoittamisen ja maksamisen. Käteinen on ensisijainen omaisuuserä, jota yritykset käyttävät säännöllisesti velvoitteidensa täyttämiseen.

Kassavirran hallinta on mekanismi, jolla seurataan rahan sisään- ja ulosvirtausta liiketoiminnassa. Kassavirtalaskelma on ensisijainen työkalu kassavirran hallinnan varmistamiseksi. Se sisältää liiketoiminnan aikana sekä investointi- ja rahoitustoiminnasta saadut ja maksetut rahat.

Kassanhallinnan tavoitteet

• Kassanhallinnasta on hyötyä kassabudjettien laatimisessa ja kassan ennusteiden tekemisessä.
• Se auttaa määrittämään ylläpidettävän käteisvarojen vähimmäistason.
• Sitä käytetään tasapainottamaan likviditeettiä ja kannattavuutta.
• Tunnista vaihtoehtoiset kustannukset ja sijoita vastaavasti.
• Kustannusten supistaminen;

Esimerkkejä kassanhallinnasta

Esimerkki 1

Tietokoneita valmistava yritys Abc Limited käyttää Alpha & Co -toimittajaa raaka-aineiden ostamiseen. Alpha & Co: n käytäntö on sallia 30 päivän luottotiedot. Abc limitedillä on käytettävissä 10 miljoonaa dollaria käteisvaroja, ja sen on maksettava 2 miljoonaa dollaria Alpha & Co: lle 30 päivän jakson jälkeen. 30 päivän jakson jälkeen sillä on kuitenkin 10 miljoonan dollarin sijoitusmahdollisuus.

Jos yritys voi neuvotella uudelleen ehdoistaan ​​toimittajien kanssa, jotka sallivat pidemmän ajanjakson, maksuviivästys antaa yritykselle mahdollisuuden käyttää käteistä sijoituksessa ja maksaa sitten summa Alpha & Co: lle myöhemmin myöhemmin muista lähteistä tuotetusta käteisestä. Siten asianmukainen kassanhallinta voi hyödyntää sijoitusmahdollisuuksia sekä ylläpitää liiketoimintaa.

Esimerkki 2

Yrityksellä on 120 päivän vaihto-omaisuus ja saamiset erääntyvät 60 päivässä. Maksettavat ehdot ovat 30 päivää. Yhtiö joutuu käteisongelmiin, koska varat ovat tukossa velallisissa ja varastoissa, ja velat erääntyvät lyhyemmässä ajassa.

Käteisen hallitsemiseksi maltillisesti yrityksen on joko nopeutettava varaston toteuttamista tai velalliset; tai sen pitäisi neuvotella maksuehdot uudelleen velkojien kanssa. Jos yritys ei tee niin, sen on lainattava varoja alijäämän kattamiseksi.

Esimerkki 3

Beta Limitedillä on käytäntö maksaa takaisin velkojilleen 60 päivässä ja antaa asiakkailleen 30 päivän luottoaika. Se ei myöskään pidä yli 10 päivän inventaariota. Kuinka yrityksen tulisi hallita kassavirtaa?

Koska maksu suoritetaan 60 päivässä ja velalliset ja inventaariot toteutetaan 40 päivässä, käteistä rahaa on 20 päivää. Saman optimaalisen hyödyntämiseksi yrityksen tulisi löytää mahdollisuus sijoittaa ja maksimoida kannattavuus.

Merkitys

Yrityksen tulisi varmistaa käteisen riittävyys nykyisten velvoitteiden täyttämiseksi ja varmistaa, että varoja ei käytetä riittävästi. Sen on löydettävä tasapaino likviditeetin ja kannattavuuden välillä. Yritykset ovat myös riippuvaisia ​​suurelta osin velallisista, ja jos velka muuttuu huonoksi, se voi vaikuttaa kassavirtoihin. Siksi ne auttavat myös määrittämään riittävästi varauksia varauksiin.

Seuraavat ovat tärkeimmät edut -

• Mahdollistaa käteisen riittävän saatavuuden yritystarkoituksiin;
• Se auttaa investointien suunnittelussa.
• Mahdollistaa mahdollisuuksien hyödyntämisen käyttämättä käteistä.
• Helpottaa investointeja;
• Yrityksen valmistelu odottamattomille ulosvirtauksille;

Rajoitukset

• Se on erittäin aikaa vievää ja vaatii tiettyjä taitoja.
• Se nostaa kassanhallintaan palkattujen asiantuntijoiden hallinnollisia ja konsultointimaksuja.
• Resurssien puute ja yrityksen riskinottokyky.

Johtopäätös

• Se hallitsee kassavirta- ja ulosvirtauksia.
• Se on keskeinen osa sujuvan liiketoiminnan hallintaa.
• Kassavirran hallinnan perustavoite on löytää tasapaino likviditeetin ja kannattavuuden välillä.
• Kassavirtalaskelma on työkalu, joka auttaa selvittämään kassavirran hallinnan.