seychellesartprojects.org

Mikä on pankkien vähimmäisomavaraisuusaste?

Pankkien vähimmäisomavaraisuusaste ilmaisee pankin taloudellisen aseman sen velan ja pääoman tai varojen perusteella, ja se lasketaan ensisijaisten omien varojen jaettuna konsolidoiduilla varoilla, joissa ensisijainen pääoma sisältää oman pääoman, varaukset, kertyneet voitot ja muut arvopaperit vähentämällä liikearvo.

Yksinkertaisesti sanottuna se on mittari, jota käytetään arvioimaan yrityksen hallussa olevien velkojen määrää ja käyttämään sen kykyä maksaa takaisin taloudelliset velvoitteensa? Tämä suhde saa pankille lisää merkitystä, koska pankki on erittäin vivutettu yksikkö. Pankin pääoma tarkoittaa sen nettovarallisuutta (varat - velat), ja se jakautuu pääosin kahteen luokkaan: ensisijaiset omat varat ja toiset.

Pankin ensisijainen pääoma on sen ydinpääoma ja sisältää erät, jotka näet perinteisesti pankin taseessa. Toissijaisen pääoman pääoma on täydentävä tyyppi, ja se sisältää enimmäkseen kaikki muut pankin pääoman muodot, jotka sisältävät julkistamattomat rahastot, uudelleenarvostusvarannot, hybridivälineet ja pääomalainat. Pankin kokonaispääoma on ensisijaisen pääoman ja toissijaisen pääoman summa.

Tier 1 -pääoma on siis luonnollisesti osoitus siitä, pystyykö pankki ylläpitämään konkurssia, ja se on pääasiassa käytetty erä laskettaessa pankin vipuvaikutussuhteita.

Kolme suosituinta pankkien vähimmäisomavaraisuusastetta

# 1 - Tier 1 -vipusuhde

Ensisijaisen pääoman vähimmäisomavaraisuusasteen kaava = Ensisijainen pääoma / varat yhteensä

Tämä suhde mittaa pankin ydinpääoman määrää suhteessa sen kokonaisvaroihin, ja se otettiin käyttöön pitämään pankin hallussa olevan vipuvaikutuksen tarkistus ja vahvistamaan riskiperusteisia vaatimuksia käyttämällä back-stop-suojatoimenpiteitä.

Jos pankki lainaa 10 dollaria jokaista pääomavarausta kohden, sen pääoman vähimmäisomavaraisuusaste on 1/10 = 10%

Maailmanlaajuisesti vaaditaan, että tämä suhde on vähintään 3% Basel III -standardien mukaan, vaikka maakohtaiset säännöt voivat vaihdella.

Esimerkiksi - Joulukuussa 2017 JP Morgan ilmoitti ensisijaisten omien varojen olevan 184 375 miljoonaa dollaria ja varallisuusriskin 2 116 031 miljoonaa dollaria, minkä seurauksena sen ensisijaisten omien varojen vähimmäisomavaraisuusaste oli 8,7%, mikä ylittää selvästi vähimmäisvaatimuksen.

Lähde: JPMorgan.com

Tämä mittausmittari otettiin käyttöön vuonna 2008 tapahtuneen globaalin finanssikriisin seurauksena ja toimi tärkeimpänä suhdelukuna pankin terveydentilan arvioinnissa.

Muita yleisesti käytettyjä vipuvaikutussuhteita ovat

# 2 - Velkaantumisaste

Lainan oma pääoma -suhde = Lainan kokonaismäärä / oma pääoma

Tämä suhde mittaa yrityksen velasta saaman rahoituksen määrää suhteessa omaan pääomaan. AD / E-suhde 0,4 tarkoittaa, että jokaista omaan pääomaan kerättyä dollaria kohden yhtiö nostaa 0,4 dollarin velkaa. Vaikka erittäin korkea D / E-suhde ei yleensä ole toivottavaa, pankeilla on yleensä korkea D / E-suhde, koska pankeilla on valtavat määrät velkaa taseessaan, koska niillä on merkittävä investointi käyttöomaisuuteen sivukonttorin muodossa

# 3 - Velkaantumisaste

Lainan pääomaan suhdeluku = Lainan kokonaismäärä / kokonaispääoma (Tier 1 + Tier 2)

Samoin kuin velka / oma pääoman suhde, myös velka / pääoma -suhde ilmaisee pankin hallussa olevan velan määrän suhteessa sen koko pääomaan. Jälleen tämä on yleensä korkeampi pankille sen toiminnan vuoksi, mikä lisää altistumista lainoille. Pankin, jonka velka on 1000 miljoonaa dollaria ja pääoma 2000 miljoonaa dollaria, velkaantumisaste on 0,33x, mutta D / E-suhde 0,5x

Avainkohdat

• Korkeamman velkaantumisasteen katsotaan yleensä olevan turvallisempi pankille, koska se osoittaa, että pankilla on suurempi pääoma verrattuna varoihin (pääasiassa lainat). Tämä on erityisen hyödyllistä, kun talous heikkenee eikä lainoja makseta takaisin. Pankeilla on suhteellisen vähemmän velkojia kuin velallisilla, mikä vaikeuttaa lainojen purkamista, ja näin ollen suuri oma pääoma maksaa hyvin.
• Korkea velkaantumisaste tarkoittaa, että pankeilla on enemmän pääomavaroja ja ne pystyvät paremmin kestämään finanssikriisiä. Se tarkoittaa kuitenkin myös sitä, että sillä on vähemmän rahaa lainattavaksi, mikä vähentää pankin voittoa.
• Ensimmäisen tason vakavaraisuusaste on kriisin suora tulos, ja toistaiseksi se on toiminut hyvin kaikkien tarkistusten keskellä. Sijoittajat luottavat kuitenkin edelleen pankkeihin tämän luvun laskemisessa, ja on erittäin mahdollista, että sijoittajille syötetään epätarkka kuva.
• Emme tiedä tämän suhteen todellista vaikutusta vasta seuraavaan finanssikriisiin, joka auttaa meitä selvittämään, pystyvätkö pankit todella kestämään finanssikriisiä.

Johtopäätös

Vähimmäisomavaraisuusasteet ovat tehokas väline mitata pankin tehokkuutta, jonka koko liiketoiminta riippuu varojen lainasta ja talletuskorkojen maksamisesta. Näiden suhteiden huolellinen tutkiminen paljastaa paitsi pankin velanmaksukyvyn myös sen, miten pankki hoitaa varojaan ja kirjaa voitot.